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確定申告豆知識 - TRIVIA

確定申告の方法

どのように確定申告するの?

 

青色申告と白色申告

個人事業主の収入は、「事業所得」となり、収支を確定した決算書を添付書類として提出します。
所得税の申告方法に、「青色申告」と「白色申告」とがあります。
青色申告と白色申告とでは、記帳の方法や特典等に違いがあり、どちらの方式にするかは選択しなければなりません。以下の表は、2つの違いをまとめたものです。
  青色申告 白色申告
記帳の義務 原則:正規の簿記による帳簿の記帳。
1.仕訳帳
2.総勘定元帳
3.固定資産台帳
4.現金出納帳 など

原則:記帳義務無し。但し、事業所得が300万円を超える場合には、記帳の義務が発生。

※300万円以下なら帳簿はいらないかというと、現実的には、帳簿をつけないで必要経費はつかめないので、やはり記帳は必要になります。

決算書の作成 「損益計算書」「貸借対照表」 「収支内訳書」
特典 青色申告の主な特典は以下の通りです。
1.最高65万円の特別控除
2.家族への給与が必要経費になる
3.減価償却の特例が受けられる
4.赤字損失分を3年間繰越できる
白色の場合は、家族やスタッフの給与の一部が必要経費になります。
申請手続 「青色申告承認申請書」
家族に給与を支払う場合は、「青色申請事業専従者給与に関する届出書」
特になし

確定申告の流れ

(1) 確定申告に必要な書類を集めよう

確定申告をするときは、まず必要な書類を不足のないように集めましょう。確定申告書は、
国税庁のサイトで自動作成できるほか、税務署に行ってもらってきます。郵送してもらうこともできます。
必要な書類は、基本的に「収入や支出を証明できるもの」です。

源泉徴収票や支払証書、領収書、内訳書、生命保険や損害保険・個人年金保険などの
控除証明書などがそれにあたります。社会保険料控除を受ける場合は、社会保険料(国民年金保険料)控除証明書も必要になります。

(2) 確定申告書を書いてみよう

集めた必要書類をもとにして、確定申告書に書き入れていきます。

(3) 確定申告書を提出しよう

確定申告の申告期間は、ほぼ毎年2月16日〜3月15日までです。
還付申告の場合は、それより前後でも受け付けてもらえます。

確定申告書の提出先は、住所のある地域を管轄する税務署になります。
郵送でも受け付けてもらえますが、消印の日付が提出日とみなされます。

インターネットで確定申告書を提出する「e−Tax」というものもあります。

(4) 確定申告で税金の納付または還付を受ける

納付の場合は、3月15日までに金融機関で納めます。

税務署に直接納めることもできますので、確定申告書を提出したときに一緒に納めてしまうと楽ですね。
一度で納められないときは、3月15日までに納税額の50%を納めると、延納することもできます。

還付の場合は、確定申告書に記載した金融機関に入金されるのですが、その前に税務署から還付の通知が届きます。
確定申告をした日からおよそ1〜2ヶ月で還付されます。

確定申告に必要な書類

確定申告が必要なケース 申告書の種類 必要な添付書類
医療費控除 確定申告書A 給与所得の源泉徴収票
医療費の領収書
医療費控除の内訳書
住宅借入金等特別控除 確定申告書A 給与所得の源泉徴収票
住宅借入金等特別控除計算明細書
建物の請負契約書や売買契約書の写し
建物及び敷地の登記簿謄本
敷地の売買契約書や分譲に係る契約書の写し
住民票の写し
住宅借入金等の年末残高証明書
事業所得や不動産所得、山林所得がある場合 確定申告書B 給与所得の源泉徴収票
青色決算書(青色申告の場合)
収支内訳書
2ヶ所以上から給与を受け取っている 確定申告書A それぞれの会社の給与所得の源泉徴収票
年の中途で退職して年末調整をしていない 確定申告書B(第一表から第三表まで) 給与所得の源泉徴収票
退職所得の源泉徴収票
生命保険料の控除証明書
損害保険料の控除証明書
退職所得以外の所得金額の合計額が2,000万円を超える場合 確定申告書A 給与所得の源泉徴収票
生命保険料の控除証明書
損害保険料の控除証明書。
給与に加えて公的年金を受け取っている 確定申告書A 給与所得の源泉徴収票
公的年金等の源泉徴収票
株式の配当を受け取っている 確定申告書A 給与所得の源泉徴収表
配当金の支払調書

確定申告書A…給与所得・雑所得・配当所得・一時所得に限って使うことができる。給与所得者の還付申告などに使用。
確定申告書B…主に事業所得・不動産所得がある場合や分離課税・損失申告書を出す場合に使用。

これらの手続きが面倒な方、初めての確定申告でよくわからない方、
どうぞ私どもにご相談ください。

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